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内容概要

保险公司的盈利主要有三个来源，即费用利润、投资利润和承保利润，本书详细地探讨了这三大利润来源的细节，说明了各种保险产品的定价原理；盈利能力有很多度量指标，本书主要通过两种主要的财务报表，即资产负债表和损益表中所提供的信息，给出了各种盈利能力指标的具体公式及这些公式的含义；盈利能力管理中的一个重要内容是资产/负债管理，为使盈利的稳定性和持续性与负债相匹配，保险公司可以采用多种分析技术，本书详细地说明了这些分析技术的具体操作；最后，在改善盈利能力方面，保险公司有很多选择，本书列出了这些选择，保险公司可根据自身的具体情况斟酌采用。

书籍目录

第1章 导论 1*1 提高盈利能力和保持偿付能力：概要 1*2 保险业的财务概况 1*3 财务表现的衡量 1*4 小结第2章 盈利能力与偿付能力的平衡 2*1 回报的产生和衡量 2*2 利润和安全的平衡 2*3 保持偿付能力 2*4 保守和激进的财务战略 2*5 小结第3章 业务预测与假设 3*1 风险与产品组合 3*2 何为预测 3*3 预测方法 3*4 假设测试 3*5 利率敏感型现金流分析 3*6 小结第4章 保险产品的设计 4*1 产品开发和设计流程 4*2 保险产品定价的基本概念 4*3 与产品相关的收入 4*4 与产品相关的成本 4*5 小结第5章 货币的时间价值 5*1 利息效应 5*2 计算终值 5*3 计算现值 5*4 小结第6章 保险产品的定价 6*1 保险产品定价的限制因素 6*2 保险产品的利润 6*3 费用利润 6*4 投资利润 6*5 小结第7章 承保利润 7*1 计算净保费 7*2 死亡率表 7*3 发病率表 7*4 适用于团体保险产品的死亡率和发病率 7*5 保险产品的定价 7*6 一年期人寿保险产品的定价 7*7 一年期以上人寿保险产品的定价 7*8 终身人寿保险产品的定价 7*9 万能和可变万能人寿保险产品的定价 7*10 年金产品的定价 7*11 健康保险产品的定价 7*12 团体保险产品的定价 7*13 小结第8章 准备金 8*1 不同会计制度下的准备金 8*2 准备金对偿付能力和盈利能力的影响 8*3 人寿保险产品的保单责任准备金 8*4 年金产品的保单责任准备金 8*5 健康保险产品的准备金 8*6 保单有效期内保单责任准备金的变化 8*7 盈余吃紧 8*8 税款保单责任准备金 8*9 其他类型的准备金 8*10 小结第9章 资本管理概述 9*1 风险—回报权衡对资本管理流程的影响 9*2 资产负债表中的资本 9*3 内部财务报告系统 9*4 评估资本需求 9*5 资本投资分析 9*6 风险评估 9*7 小结第10章 资本计划 10*1 保险公司的组织结构 10*2 公司计划 10*3 资本计划 10*4 资本管理战略 10*5 小结第11章 内部资本来源 11*1 内部资本来源概述 11*2 挖掘隐匿资本 11*3 小结第12章 外部资本来源 12*1 权益融资与债务融资 12*2 普通股 12*3 优先股 12*4 盈余票据 12*5 小结第13章 再保险 13*1 再保险概述 13*2 再保险协议的类型 13*3 再保险的作用 13*4 再保险在财务管理方面的作用 13*5 再保险交易的商业效应 13*6 赔偿再保险与其他资本来源的比较 13*7 通过再保险实现市场目标 13*8 使用再保险管理承保能力和业务量 13*9 影响再保险的监管规定 13*10 小结第14章 财务监督 14*1 财务分析的使用方 14*2 财务分析的信息来源 14*3 定量信息和定性信息 14*4 财务报表分析 14*5 保险评级机构 14*6 小结第15章 资产/负债管理概述 15*1 资产/负债管理的主要目的 15*2 资产/负债管理与保险公司的偿付能力 15*3 资产/负债管理的组织 15*4 资产/负债管理的复杂性 15*5 小结第16章 资产/负债管理方法 16*1 资产/负债管理和资产/负债价差 16*2 运用资产/负债管理来控制C-3类风险 16*3 资产/负债管理方法 16*4 投资组合缺口分析 16*5 现金流测试和动态偿付能力测试 16*6 优化建模 16*7 投资组合保险 16*8 正式的资产/负债管理报告系统 16*9 小结第17章 偿付能力的监管 17*1 美国的偿付能力监管 17*2 加拿大的偿付能力监管 17*3 偿付能力不足时的监管行动 17*4 保证协会的角色 17*5 小结第18章 公司重组 18*1 通过并购实现增长 18*2 建立控股公司来加速增长 18*3 通过股份化实现增长 18*4 对并购的监管 18*5 小结第19章 改善盈利能力的关键 19*1 控制管理费用 19*2 新的分销途径 19*3 兼并和联合 19*4 通过技术更新提高盈利能力 19*5 反欺诈 19*6 通过关注核心竞争力来实现收入增长 19*7 通过强调忠诚度来提高利润 19*8 采用国际视角 19*9 企业伦理 19*10 小结参考文献

章节摘录

　　公司的盈利能力能够帮助它获得更多的利润，公众和金融市场都在关注着公司的利润，如果保险公司的利润水平有了大幅度提高，公众和市场就会认为公司的整体经营有了很大的改进。如果保险公司的盈利能力有了很大改善，它就会获得“光圈效应”，即保险公司的财务状况会因为高额利润变得越来越好。除了明显地提高公司资本，保险公司还会从高额回报中获得其他几个方面的收益，例如：利润本身为公司提供了可投资的现金。可以使保险公司以有利的合同或财务条件进行投资，以实现财务规模经济（财务规模经济是在一定规模上进行财务运作而实现的成本节约）。可以获得保险公司评级机构更高的质量评级。为现有产品销售、新产品或新品种的开发、销售渠道的开发提供资金。公司运作更加高效，使费用降低。为公司支付保单持有者分红提供资金，或支持公司以更具竞争力的费率推出产品，提高顾客忠诚度，降低退保率。帮助公司吸引和保持高质量的代理人和雇员，降低培训和招聘费用，这是因为人们都愿意为成功的机构服务。对于股份制公司来说，可以提高公司股票的需求，以此提高公司整体价值。减少保险公司的资本成本。资本成本是公司为取得资金而支付的整体利率。利润不足的影响同样地，利润不足或损失具有“雪球效应”，会使保险公司的财务状况进一步恶化。公众和金融市场对于利润不足的反应不比对高额利润的反应慢。

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