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内容概要

本书共分六章内容。第1章就有效的公司治理和SEC在监督财务报告要素中的作用给出了一个概览。第2章提供了美国证券立法的历史背景，并解释了SEC的结构和运作。第3章考察了SEC的法律框架，简要地解释了SEC施行的每一部主要法律。第4章关注了SEC的登记程序和报告要求，特别是1933年法和1934年法下的登记程序和报告要求。这一章的附录中还提供了一个通过EDGAR查询SEC与会计有关的文件和在线登记方面的简短的指南。第5章分析了呈报给股东的和报送给SEC的报告。为了突出显示披露要求，还提供了实际的例子。最后一章观察了SEC和企业界之间广泛的互动，集中关注SEC对财务报告、审计和公司治理实务的影响。

作者简介

K*弗莱德·斯考森（K*Fred Skousen），美国杨伯翰大学（Brigham Young University）副校长，教授。曾任该校Marriott管理学院院长、会计系主任。在杨伯翰大学获得学士学位，在伊利诺伊大学获得硕士和博士学位。曾任教于伊利诺伊大学和明尼苏达大学，1983年获得杨伯翰大学毕马威教席。曾担任美国会计学会（AAA）研究部主任、执行委员会委员，美国注册会计师协会（AICPA）理事，犹他州注册会计师协会会长，财务经理研究基金会（FERF）、联邦主计长、联邦贸易委员会（FTC）和许多大公司的顾问，加州大学伯克利分校、密苏里大学的访问教授，以及美国证券交易委员会（SEC）、普华会计公司的特聘研究员。美国著名的会计学家和会计教育家，著述颇丰，主编的《会计学》、《中级会计学》等教科书不断再版，在美国乃至主要西方国家得到了广泛采用和较高赞誉。

书籍目录

第1章 公司治理概览 1*1 繁荣与贪婪 1*2 公司治理的定义 1*3 SEC与公司治理模式 1*3*1 SEC在公司治理中的作用 1*3*2 负责公司治理的各方 1*3*3 公司治理的促进者 1*3*4 监管者、监督者和准则制定者 1*4 概览与总结 讨论题第2章 SEC的起源与性质 2*1 SEC的起源 2*1*1 历史背景 2*1*2 资本市场的建立与早期监管 2*1*3 美国的证券监管 2*1*4 SEC的成立 2*2 SEC的组织结构 2*2*1 SEC的部 2*2*2 主要的办公室 2*3 总结 讨论题第3章 SEC的法律框架 3*1 SEC的目的 3*2 主要法律 3*2*1 1933年《证券法》 3*2*2 1934年《证券交易法》 3*2*3 2002年《萨班斯一奥克斯利公众公司会计改革与投资者保护法案》 3*3 其他的重要法律 3*3*1 1935年《公共事业控股公司法案》 3*3*2 1939年《信托契约法案》 3*3*3 1940年《投资公司法案》 3*3*4 1940年《投资顾问法案》 3*3*5 1970年《证券投资者保护法案》 3*3*6 1977年《反国外贿赂行为法案》 3*3*7 1984年《内幕交易禁止法案》和1988年《内幕交易和证券欺诈执法法案》 3*3*8 1995年《私人证券诉讼改革法案》和1998年《证券诉讼统一标准法案》 3*3*9 《FD条例》 3*3*10 《NMs(全国市场体系)条例》 3*4 总结 讨论题第4章 SEC登记与报告 4*1 登记程序：概览 4*2 SEC整合披露体系 4*3 1933年法下的登记与报告 4*3*1 登记格式选择 4*3*2 基本格式 4*3*3 申报前会谈 4*3*4 登记报表的编制 4*3*5 SEC审核 4*3*6 等待期 4*3*7 生效的登记报表 4*3*8 1933年法下的登记小结 4*4 1934年法下的登记与报告 4*4*1 报告格式 4*4*2 格式的选择 4*4*3 1934年法登记的审核 4*4*4 1933年法与1934年法下登记的区别 4*5 其他法律下的登记 4*6 总结 讨论题 附录1 利用EDGAR获取公司申报材料 附录2 通过EDGAR提交SEC申报材料第5章 SEC报告详解 5*1 概览 5*2 1933年法下的登记 5*3 1934年法下的登记和报告 5*3*1 年度报告 5*3*2 季度报告 5*3*3 格式8-K 5*4 总结 讨论题第6章 SEC对财务报告、审计和公司治理的影响 6*1 SEC对于财务报告实务的权威 6*1*1 议会授予的权力 6*1*2 SEC的权威性文告 6*2 SEC对财务报告、审计和公司治理实务的影响 6*2*1 公司治理与董事会 6*2*2 审计准则和程序的变化 6*2*3 对财务报告的监管 6*2*4 披露要求 6*2*5 会计原则的发展 6*2*6 变化的环境 6*3 总结 讨论题

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