行政事业单位内部控制精细化管理全案电子书籍txtpdf网盘下载网站

前言

作为国家政策贯彻和执行的行政事业单位，为了保证各项政策的落实和执行，为了保证国有资产不流失，提高国有资产的使用效率，就必须建立一套对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施，也就是必须建立起完善的内部控制体系。完善的内部控制体系可以规范组织的内部行为，堵塞漏洞，消除隐患，保护国有资产的安全，进而改善组织的经营管理，提高组织的运营效率和效益。行政事业单位如何结合自身特点，优化控制环境，明确控制目标，改善控制技术，并不断完善内部控制系统，提高内部控制的效果？行政事业单位如何以内部会计控制和内部管理控制为中心，建立完善的内部控制体系？行政事业单位在建立内部控制体系的过程中，如何具体操作？如何通过对各部门、各层次、各环节的控制，确保组织目标和有关方针、政策的贯彻执行？ 本书从内部财务会计控制和内部管理控制两个角度，从岗位责任、授权审批、预算管理、操作规范、业务流程等5个方面对行政事业单位的货币资金、往来资金、实物资产、无形资产、预算与结余、收入、支出、政府采购、工程项目、合同协议、财务报告、财务管理信息化、人力资源、内部审计等14类工作事项进行了规范化设计，并给出了具体的制度、流程、细则、办法和规定。

内容概要

本书提供了“控制内容+控制目的+控制制度+控制流程”四位一体的行政事业单位内部控制精细化管理全案。本书细化了行政事业单位货币资金、往来资金、实物资产、无形资产、预算与结余、收入、支出、政府采购、工程项目、合同协议、财务报告、财务管理信息化、人力资源、内部审计等14类工作事项的规范化设计内容，是一本不可多得的实用手册。　　本书适用于行政事业单位内部工作者、财务工作者、内控研究人员、高校相关专业师生，以及其他欲了解和掌握行政事业单位内部控制知识的人士使用。

作者简介

王德敏，北京弗布克管理咨询有限公司财务管理研究中心顾问。10年会计从业工作经验，先后从事会计、审计、税务等财务工作，在财务管理领域有着广泛的实践经验。

书籍目录

第1章　行政事业单位内部控制　第1节　行政事业单位内部控制框架　　1*1*1　行政事业单位内部控制的内容　　1*1*2　行政事业单位内部控制的目标　　1*1*3　行政事业单位内部控制的原则　　1*1*4　行政事业单位内部控制的要素　　1*1*5　行政事业单位内部控制的方法　第2节　如何完善行政事业单位内部控制体系　　1*2*1　加强组织控制　　1*2*2　加强预算控制　　1*2*3　加强会计控制　　1*2*4　加强审计监督第2章　行政事业单位内部控制规范——货币资金　第1节　货币资金控制的内容与目的　　2*1*1　货币资金控制的内容　　2*1*2　货币资金控制的目的　第2节　岗位责任与授权批准制度　　2*2*1　货币资金岗位责任制度　　2*2*2　货币资金授权审批制度-　第3节　现金和银行存款管控制度　　2*3*1　现金管理办法　　2*3*2　现金支付制度　　2*3*3　支付结算细则　　2*3*4　银行对账制度　第4节　票据及有关印章管理办法　　2*4*1　票据管理办法　　2*4*2　印章管理办法　第5节　货币资金管理流程　　2*5*1　支付业务管理流程　　2*5*2　印章使用管理流程第3章　行政事业单位内部控制规范——往来资金　第1节　往来资金控制的内容与目的　　3*1*1　往来资金控制的内容　　3*1*2　往来资金控制的目的　第2节　往来资金岗位责任与授权批准制度　　3*2*1　往来资金岗位责任制度　　3*2*2　往来资金授权审批制度　第3节　往来资金内部控制制度　　3*3*1　往来资金管理控制办法　　3*3*2　往来资金管理责任制度　　3*3*3　往来结算票据管理规定　　3*3*4　往来资金定期清理制度　第4节　往来资金管理流程　　3*4*1　往来资金审批流程　　3*4*2　往来资金清理流程第4章　行政事业单位内部控制规范——实物资产　第1节　实物资产控制的内容与目的　　4*1*1　实物资产控制的内容　　4*1*2　实物资产控制的目的　第2节　岗位责任与授权审批制度　　4*2*1　实物资产岗位责任制度　　4*2*2　实物资产授权批准制度　第3节　取得与验收内部控制规范　　4*3*1　实物资产预算管理制度　　4*3*2　实物资产请购审批制度　　4*3*3　实物资产交付使用验收制度　第4节　使用与维护内部控制规范　　4*4*1　实物资产使用管理办法　　4*4*2　实物资产领用交回制度　　4*4*3　固定资产维修保养制度　　4*4*4　固定资产投保管理规定　　4*4*5　实物资产清查管理制度　第5节　处置与转移内部控制规范　　4*5*1　实物资产处置管理制度　　4*5*2　资产内部审计考评制度　　4*5*3　实物资产统计报告制度　第6节　实物资产管理流程　　4*6*1　实物资产内部领用流程　　4*6*2　固定资产维修保养流程　　4*6*3　实物资产的出售流程　　4*6*4　实物资产的报废流程第5章　行政事业单位内部控制规范——无形资产第6章　行政事业单位内部控制规范——预算与结余第7章　行政事业单位内部控制规范——收入第8章　行政事业单位内部控制规范——支出第9章　行政事业单元内部控制规范——政府采购第10章　行政事业单位内部控制规范——工程项目第11章　行政事业单位内部控制规范——合同协议第12章　行政事业单位内部控制规范——财务报告第13章　行政事业单位内部控制规范——财务管理信息化第14章　行政事业单位内部控制规范——人类资源第15章　行政事业单位内部控制规范——内部审计

章节摘录

插图：第四条预算执行审计依据：(一)有关预算执行及内部审计的法律、法规；(二)单位有关预算的规章制度和内部审计制度；(三)经主管部门批准的单位预算。第五条收入预算执行审计内容：(一)纳入预算的各项收入是否及时、足额实现；(二)收入是否如实入账，有无截流、转移、坐支、挪用，有无私设“小金库”；(三)预算外资金收入和其他收入来源是否合规，有无乱收费、乱摊派；(四)预算外收入项目和罚没的票据管理、使用是否符合规定；(五)预算外收入是否严格执行“收支两条线”规定，应上缴财政专户的收入是否及时、足额上缴；(六)其他收入是否依法计缴各项税款。第六条支出预算执行审计内容：(一)预算资金拨付审计。预算主管机构是否按照批准的年度预算、管理级次、用款计划和工作进度，及时、足额拨付款项，有无滞留、挤占、挪用等问题；是否存在无预算、无用款计划、超预算、超计划拨款；是否存在越级办理预算拨款的行为。

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《行政事业单位内部控制精细化管理全案》：73个内控管理目的；58项内控业务内容；120套内部控制制度；20个业务控制流程；明确内部控制的管理目的；清晰内部控制的工作内容；规范内控事项的管理制度；细化内控业务的操作流程。《行政事业单位内部控制精细化管理全案》适用于行政事业单位内部工作者、财务工作者、内控研究人员、高校相关专业师生，以及其他欲了解和掌握行政事业单位内部控制知识的人士使用。

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