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前言

财务管理是现代企业管理中非常重要的一环。但是由于种种原因，许多企业的管理者却对财务知识不重视，或者因为种种“误会”对财务管理望而却步。 在实际工作中，许多经理人谈“会计”色变，总是觉得财务很高深，会计很复杂，所以更愿意花大力气去和会计主管搞好关系。其实作为一位管理者，懂一点财务常识是非常必要的，原因如下。 首先，有了会计常识，才能在管理决策过程中更好地与会计专业人员进行沟通和交流；其次，只有懂得财务常识，才能更好地督促财务部门的工作，才能有的放矢地向财务部门提出数据需求。 本书讲述的是一个不懂财务的经理人，在销售型公司里慢慢立足的故事。在故事中，主人公刘扬在妻子李宁的帮助下，从完全不懂财务，到渐渐地了解一位经理人所需要知道的财务常识，懂得了如何让财务专业人员提供决策所需要的资料和数据。 本书的主人公刘扬，35岁，学历一般，销售精英出身，符合最普通的经理人条件；刘扬的妻子则为另一家中型公司的财务经理。这样的设定，使本书在讲述销售方面的情况时有所简略，但对财务基础却更为深入。 编者一直认为，作为管理者，并不需要对财务知识了解得多透彻，也不需要知道那些专业的、繁杂的会计计算过程；但是每一位管理者，都应至少能看懂财务报表，并对财务部门提出自己的数据需求。 本书将经理人需要了解的财务知识，放入故事情节中，根据故事的发展一步步地进阶讲解。并且以虚构的公司情况为基础，结合相关数据，对问题进行摸底、分析和解决。 本书注重基础知识和概念的讲解，同时强调财务观念的养成以及如何利用财务工具进行决策，相信会对经理人有所帮助。 书中所提及的公司、集团名字纯属虚构，如有雷同，纯属巧合。 编者 2011年3月

内容概要

　　管理一家企业不是一件容易的事情，完全不懂财务的人管理企业更是难上加难。
本书以主人公刘扬管理一家销售型公司的故事为主线，从刘扬最初“空降”到公司开始，一步一步跟随他，慢慢摸清情况，然后针对具体情况进行相应的处理，最后在公司里掌控得力，带领这家境况窘迫的销售型公司，走上更好的发展之路。
本书的特点是场景逼真、语言通俗，以完全不懂财务的经理人的视角来讲述管理故事、分析财务得失、解决企业管理中的诸多问题，实为不可多得的财务管理入门书籍。

作者简介

黄丽莉，职业经理人，现任某大型连锁餐饮公司总经理。常驻深圳，工作之余乐于分享经营心得，在某大型论坛社区(bbs．szhome*)中任创业版块版主，免费为他人答疑解惑。

书籍目录

第一篇　经理人备战篇
第1章 经理人必懂的财务常识
1*1 财务管理是经理人的必修课　
1*2 财务观念决定财务成果　
1*2*1 货币的时间价值观念　
1*2*2 钱要靠钱来赚　
1*2*3 合理的财务目标是必需的　
1*3 财务管理的战略须知　
1*3*1 企业生存风险须知　
1*3*2 折旧也是成本　
1*3*3 利润是各部门协作所得　
1*4 空降经理人的制胜法宝　
1*4*1 组织结构应当心里有数　
1*4*2 财务制度应当严格执行　
1*4*3 财务经理当为自己人　
1*4*4 财务人才应重视　
第2章 经理人必懂的会计常识
2*1 经理人的财务学习计划　
2*2 会计用什么来说话　
2*2*1 认识会计的借和贷　
2*2*2 认知负债类科目和所有者权益类科目　
2*2*3 负债类科目和所有者权益类科目的借和贷　
2*2*4 什么是会计分录　
2*2*5 会计的凭证　
2*2*6 会计的凭证语言　
2*2*7 会计的账簿语言　
2*2*8 与会计人员的交流技巧　
2*3 没有规矩就管不好财务　
2*3*1 会计出纳不能一人兼任　
2*3*2 会计资料不可随意销毁　
2*3*3 会计的账证传递规范　
2*3*4 日清月结是会计的常规工作　
2*3*5 财务数据可以定制　
2*3*6 像换衣服一样，及时更换账簿　
2*3*7 财务规矩作用大　
第3章 明知风险，迎险而上
3*1 有利润就必有风险　
3*1*1 风险可能是损失，也可能是利益　
3*1*2 防范从成因开始　
3*1*3 识别财务风险的三大方法　
3*2 最易遭遇的五种财务风险　
3*2*1 筹资风险　
3*2*2 投资风险　
3*2*3 经营风险　
3*2*4 存货管理风险　
3*2*5 流动性风险　
3*3 财务风险应这样应对　
3*3*1 应对筹资风险的主要措施　
3*3*2 应对投资风险的主要措施　
3*3*3 应对汇率风险的主要措施　
3*3*4 应对流动性风险的主要措施　
3*3*5 化解经营风险的主要措施　
3*4 企业财务风险的防范　
3*4*1 培养综合风险意识　
3*4*2 确定企业的经营战略　
3*4*3 建立科学的财务管理制度　
3*4*4 重视对财务风险的识别和度量　
3*4*5 利用信息技术，实施财务监控　
3*4*6 防范财务危机的发生　
3*5 着眼小处，规避风险　
3*5*1 产品销售量　
3*5*2 损益平衡点　
3*5*3 采购成本比例　
3*5*4 银行对账单　
3*5*5 积压的订单　
3*5*6 退货记录　
3*5*7 员工人数　
第二篇　公司财务摸底篇
第4章 财务摸底的必备法宝——财务报表
4*1 公司摸底怎么办　
4*1*1 财务情况靠报表　
4*1*2 人事情况靠分析　
4*2 财务报表是公司的“体检表”　
4*2*1 财务报表的编制过程　
4*2*2 三大报表的主要功能　
4*3 财务报表的七大看点　
4*3*1 利润最吸引人目光　
4*3*2 收入也是必看项目　
4*3*3 成本有很多内涵　
4*3*4 资产是企业的家底　
4*3*5 负债管理很重要　
4*3*6 关注股本的变化　
4*3*7 现金流量应细查　
4*4 三大报表的分析方法　
4*4*1 资产负债表的分析要点　
4*4*2 利润表应该看哪里　
4*4*3 现金流量表的关注方向　
4*4*4 财务状况说明书怎么用　
第5章 实战：公司财务摸底
5*1 公司的财务资料　
5*1*1 公司的利润表　
5*1*2 公司的资产负债表　
5*1*3 公司的现金流量表　
5*2 分析公司的利润表　
5*2*1 分析利润的来源　
5*2*2 分析成本和费用　
5*2*3 结合实际综合分析利润情况　
5*3 分析资产负债表　
5*3*1 分析公司资产情况　
5*3*2 分析公司负债情况　
5*3*3 关注股本的变化　
5*4 分析公司的现金流量表　
5*4*1 分析经营活动中的现金流量　
5*4*2 分析投资活动中的现金流量　
5*4*3 分析筹资活动中的现金流量　
5*5 实战：公司财务分析　
5*5*1 资产负债的组成分析　
5*5*2 短期偿债能力分析　
5*5*3 长期偿债能力分析　
5*5*4 资产营运能力分析　
5*5*5 赢利能力分析　
5*5*6 综合评述　
第三篇　发现和解决问题篇
第6章 收回货款就是增加收入
6*1 应收账款有风险　
6*1*1 举债经营风险大　
6*1*2 贴现成本过高　
6*1*3 以物抵账，成本上升，效益下滑　
6*1*4 贴点换钱造成资产流失　
6*1*5 账龄越长，催收越难　
6*2 公司应收账款状况分析　
6*2*1 资产组成情况　
6*2*2 周转情况　
6*2*3 账龄分析　
6*2*4 客户分析　
6*2*5 应收账款实际情况补充分析　
6*2*6 公司应收账款情况总体评述　
6*3 公司应采取的应收账款管理应对措施　
6*3*1 建立客户信用等级评价制度　
6*3*2 加强商品成本及质量管理　
6*3*3 针对客户回款情况采取奖惩政策　
6*3*4 建立应收账款坏账准备制度　
6*4 应收账款风险管理的核心观念　
6*4*1 尽量实现现款现货　
6*4*2 回款比成交更重要　
6*5 应收账款的事前控制　
6*5*1 调查客户资信和偿债能力　
6*5*2 确定合理的信用政策　
6*5*3 完善赊销手续，加强风险防范　
6*6 应收账款的事中控制　
6*6*1 签订合同，完善制度　
6*6*2 发货查询，货款跟踪　
6*6*3 回款记录，账龄分析　
6*6*4 密切关注客户的变化　
6*7 应收账款的事后控制　
6*7*1 建立赊销责任制　
6*7*2 公司的回款制度　
6*7*3 找出拖欠原因　
6*8 追讨债务的诀窍　
6*8*1 限量发货法　
6*8*2 收回信用政策法　
6*8*3 情感感化法　
6*8*4 双簧表演法　
6*8*5 死缠硬磨法　
6*8*6 声东击西法　
6*8*7 真诚帮助回款法　
第7章 减少成本就是得到利润
7*1 成本是最容易被忽视的重要概念　
7*1*1 成本在经济活动中的重要作用　
7*1*2 成本的构成　
7*1*3 实战：成本的简单计算过程　
7*2 进货成本的管理　
7*2*1 团购策略　
7*2*2 联合策略　
7*2*3 加价策略　
7*3 其他成本的管理　
7*3*1 销售费用的管理　
7*3*2 管理费用的管理　
7*3*3 营销成本的管理　
7*3*4 财务费用的管理　
7*4 公司成本状况分析及对策　
7*4*1 公司成本状况分析　
7*4*2 抓成本，利润才能增加　
7*5 建立成本管理体系　
7*5*1 成本管理体系　
7*5*2 成本管理的基础工作　
7*5*3 定额制定　
7*5*4 标准化工作　
7*5*5 制度建设　
第8章 管好存货帮助资金流转
8*1 存货是什么　
8*1*1 存货是什么　
8*1*2 资产负债表中的存货　
8*1*3 公司的存货现状分析　
8*2 库存多少最合适　
8*2*1 1*5倍原则　
8*2*2 实例：计算公司安全库存量　
8*2*3 实例：计算公司合理进货量　
8*2*4 1*5倍原则也能助销售　
8*2*5 做订单的步骤　
8*2*6 让客户接受订货计划　
8*3 其他库存管理方法　
8*3*1 ABC分类法　
8*3*2 分类安全系数法　
8*3*3 存货周转法　
8*4 库存管理基础　
8*4*1 库存的功能　
8*4*2 正确理解库存管理　
8*4*3 库存管理的作用　
8*4*4 库存过大，资金流不畅　
8*4*5 库存过小，制约销售　
8*4*6 传统企业库存管理存在的问题　
8*5 存货管理的主要形式　
8*5*1 委托保管方式　
8*5*2 协作分包方式　
8*5*3 轮动方式　
8*5*4 准时供应系统　
8*5*5 看板方式　
8*5*6 水龙头方式　
8*5*7 无库存储备　
8*5*8 配送方式　
8*5*9 总结　
第四篇　财务管理进阶篇
第9章 管好资金，财务不愁
9*1 现金是最重要的资产　
9*1*1 “现金”就是货币资金　
9*1*2 “现金”也是现金流量　
9*1*3 现金就像人体的血液　
9*1*4 现金和利润的特殊关系　
9*1*5 现金为什么重要　
9*1*6 现金如何在公司中循环　
9*2 重视现金的分析和管理　
9*2*1 现金流量分析的作用　
9*2*2 公司现金的最佳持有量　
9*3 现金的进阶概念　
9*3*1 重视货币的时间价值　
9*3*2 把筹资当成一种学问　
9*3*3 筹资决策的流程要求　
9*3*4 支票结算怎么样更安全　
第10章　 领导财务就要掌控税务
10*1　经理人应了解税务筹划　
10*1*1　税务筹划有助节省纳税　
10*1*2　税务筹划的现实意义　
10*1*3　税务筹划的概念　
10*1*4　税务筹划不是偷税漏税　
10*1*5　税务筹划与偷税漏税的区别　
10*2　税务筹划的主要功能　
10*2*1　消除重复纳税　
10*2*2　减轻高额税负　
10*2*3　用足优惠政策　
10*2*4　防范税收风险　
10*3　税务筹划的技术要求　
10*3*1　免税技术　
10*3*2　减税技术　
10*3*3　税率差异技术　
10*3*4　分离技术　
10*3*5　扣除技术　
10*3*6　抵免技术　
10*3*7　延期纳税技术　
10*3*8　退税技术　
10*4　税务筹划的节税方法　
10*4*1　选择合理的筹资方式　
10*4*2　选择合理的交易对象　
10*4*3　避重就轻，转换纳税义务　
10*4*4　合理列支各项费用　
10*4*5　降低应纳税额　
10*4*6　权衡整体税负的轻重　
10*4*7　充分利用税收优惠政策　
10*5　实战：税务筹划实例　
10*5*1　实例1：分红改为年终奖金更好　
10*5*2　实例2：房屋租赁的税务筹划　
10*5*3　实例3：多种业务公司的税务筹划　
10*5*4　实例4：税务筹划选择供应商　
10*5*5　实例5：年终奖金发整数能节税　
10*5*6　实例6：年薪制也能节税　
10*5*7　实例7：抵债汽车的税务筹划　
第11章　 谁也别想糊弄人——查账一本清
11*1　账目查清很容易　
11*1*1　什么是查账　
11*1*2　账目错误的分类　
11*1*3　查账的路径　
11*2　从舞弊行为反推查账　
11*2*1　虚报冒领费用　
11*2*2　开假单据报销　
11*2*3　隐瞒收入，搞“小金库”　
11*2*4　收支舞弊　
11*2*5　大头小尾　
11*2*6　重复报销　
11*2*7　虚设账户侵吞公款　
11*2*8　账目混乱，浑水摸鱼　
11*2*9　利用往来错漏账营私　
11*3　从账面异常查出真相　
11*3*1　数字异常　
11*3*2　业务往来单位异常　
11*3*3　账户对应关系异常　
11*3*4　时间异常　
11*3*5　地点异常　
11*3*6　生活变化异常　
11*3*7　逻辑矛盾异常　
11*3*8　结算方式异常　
11*4　查账不如防范　
11*4*1　思想上要重视　
11*4*2　财务岗位设置要科学　
11*4*3　财务制度要健全　

章节摘录

版权页：插图：花出时，就会造成亏损，致使资产缩水；第三，应收账款如果很多，会有很大风险，一旦出现坏账，会直接使资产缩水；第四，所有的债务都有利息，而且对逾期不还或不能清偿的处罚是非常重的，这使债务越来越多。综合前面的这些原因，最终就使企业产生了资不抵债的情况。”“哦，这个我明白了，你继续讲。”“好，我们接着说负债情况的掌握。”李宁说道，“负债也是要通过资产负债表来查看的。查看时，不能仅仅根据负债的数额来判断负债管理的优劣，而是要与资产的数额对比着看。”看到刘扬露出不解的神情，李宁开始做进一步的解释说明。“之所以要对比，是因为负债的数额只有在与资产进行对比时，才能具有判断的意义。比如有两个企业，一个负债50万，一个负债500万，如果没有其资产相对比，根本无法判断其负债管理哪一个更好。比如那个负债50万的企业，虽然负债数额比较少，可是这企业的全部资产也才不过55万，已经基本无法运转下去了，其负债管理是不合格的。”“那另一家呢？”刘扬问道。“而另一家，负债虽然有500万，但是这是一家资产超过5000万的大企业，500万的负债不但不多，还显得有点太少，所以负债管理也不很合格。只是相比前一家企业来说，这家大企业的生存风险比较低。”

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《经理人财务知识速成读本》：领导不必成为专业的财务人员，但必须了解财务知识领导不必从事财务工作，但必须成为财务管理的核心人物。不懂财务就当不好经理，不懂财务就做不好老板，如果想在市场中建立竞争力，就必须先了解关键的财务知识，如果数字是商界的字母，那么财务报表和预算就称得上是商业世界的书。每个经理人都不可错过的“财务”枕边书。关心财务总状况不仅是财务部门的责任，财务知识也不仅是财务人员的专利。

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